新華社北京6月18日電(記者張曉松、高敬)審計署6月18日發佈的中國投資有限責任公司、中國農業發展銀行、中國銀行股份有限公司2012年度資產負債損益審計結果顯示,三家金融企業存在著違規發放貸款、公款私存、風險控制薄弱等共性問題。
      違規發放貸款等違規經營問題突出
      審計發現,三家金融企業的一些所屬分支機構違規發放貸款等違規經營問題仍較突出,主要是向手續不全或資本金不足的項目發放貸款,違反規定程序向企業發放貸款,違規辦理無真實貿易背景的銀行承兌匯票及開立信用證業務等,以及違規化解不良貸款、超範圍吸收存款及違規動用企業繳存的準備金。
      2004年以來,中國銀行北京、遼寧、河北、江蘇、浙江和廣東6家分行違規發放貸款共計64.29億元。其中,違規向不符合貸款條件的企業和項目發放貸款23.11億元,違反程序發放貸款39.87億元,違反國家差別化住房信貸政策辦理個人住房貸款等1.31億元。
      2008年以來,農發行安徽、河南、湖北、湖南和陝西5家分行通過向其他單位提供優惠信貸條件、協調代為償債等方式,違規處置178戶企業的不良貸款14.83億元,其中2012年發生4.33億元。
      部分存在會計核算不實、財務管理混亂等問題
      審計發現,三家金融企業部分分支機構和所屬子公司存在會計核算不實、財務管理混亂等問題,主要表現為虛列支出、公款私存、多計支出、少計收入、違規列支職工福利性支出及使用虛假髮票報銷費用等。
      中投公司2011年至2013年5月間,在已為員工繳納基本醫療保險和購買補充醫療保險的基礎上,又為職工個人實名購買重大疾病商業保險並代繳個人所得稅共計3689.73萬元,其中2012年發生1350.68萬元。
      2012年,農發行總行在會議費、電子設備運轉費中列支旅游、招待等支出207.37萬元;2012年至2013年,總行超標準開支會議費115.77萬元。此外,農發行還存在參加與由本行有業務往來的企業組織付費的海外培訓和考察活動、違反財務審批程序列支費用等問題。
      經營管理存在薄弱環節和風險隱患
      審計發現,三家金融企業部分業務經營管理存在薄弱環節和風險隱患,部分境外投資盡職調查或後續管理不到位。
      2008年至2013年,中投公司的境外投資中,6個損失項目、4個浮虧項目和2個面臨損失風險項目存在管理人員失職、盡職調查不深入和投後管理不到位等問題;其他部分項目存在選聘外部管理人不夠規範、未及時委派管理人員等問題。
      規範經營管理,防範金融風險
      審計署金融審計司有關負責人表示,通過強化審計監督力度,有效揭示國有金融機構經營管理中存在的薄弱環節和重大風險隱患,及時提出完善金融管理體制機制方面的審計建議,促進金融機構規範經營,加強管理,提高效益,實現可持續發展,切實發揮審計監督在防範金融風險、加強金融監管以及促進金融市場平穩健康運行等方面的重要作用。
      根據此次審計發現的情況,這位負責人建議,金融企業首先應繼續優化信貸投向結構,在業務創新的過程中繼續完善相關管理制度和產品流程,提高境外投資能力,加強項目投後管理和風險控制;二應嚴格執行獨立審貸制度,加大信貸業務審查力度,密切關註企業經營狀況,嚴密監控貸款資金流向及用途,切實防範貸款風險;三要不斷健全內部財務管理制度,規範福利發放、費用報銷等管理措施,依法合規列支各項經營費用,確保會計信息的真實完整。  (原標題:違規放貸·公款私存·風控不嚴--審計揭示金融企業共性問題)
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